企业应交税_企业要交什么税

企业应交税，亏猫网小编为大家整理相关内容如下：

本文目录一览：

• 1、企业交税要交多少
• 2、企业需要交哪些税？
• 3、企业都需要交哪些税
• 4、企业要缴纳哪些税
• 5、企业所得税如何交纳

企业交税要交多少

企业要交的税主要包括：

1、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳，分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人为3%；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳等。

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；

情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条

扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；

情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

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企业需要交哪些税？

企业需要交的税如下：

1、流转税。主要包括增值税、附加税、（城市维护建设税、教育费附加地方教育费附加）印花税、水利基金等。

2、所得税。包括企业所得税和个人所得税。

3、其他税种。包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。

【法律依据】《企业所得税暂行条例》第四条，纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。

企业都需要交哪些税

企业都需要交哪些税

你知道企业都需要交哪些税吗?你对企业都需要交哪些税了解吗?下面是我为大家带来的企业都需要交哪些税的知识，欢迎阅读。

一、流转税，主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。流转税是按企业的营业收入的百分比计征。

1、 增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳(分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人)

2、营业税

营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额(三者统称为营业额)，一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳。

3、城市维护建设税

城市维护建设税(简称：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税三种税的税额为计税依据城建税，按缴纳的营业税与增值税、消费税额的7%(市区)、5%(县城、镇)缴纳。

4、教育费附加

教育费附加是对缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人征收的一种附加费。教育费附加按缴纳的营业税与增值税、消费税的3%缴纳。

二、所得税，主要包括包括企业所得税、个人所得税。

1、 企业所得税

企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业(不包括外商投资企业和外国企业)，就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。企业所得税的纳税人包括中国境内的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业和其他组织。企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)计算缴纳。

2、个人所得税

个人所得税依查帐征收，股东分红按20%征收个人所得税。个人独资和合伙企业，每一纳税年的收入总额减除成本费用以下损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，计算征收个人所得税。个人独资企业和合伙企业的对员工的个人所得税可以代扣代缴。对个人独资企业而言，企业营业和个人所得税的两码事，只要有工资就得缴个人所得税。个人所得税按2011年9月1日新条例实施，免征额调至3500元。

三、其他税种，主要包括消费税、城镇土地使用税、印花税、车船税、房产税、资源税等。

1、 消费税

消费税是政府向消费品征收的税项，可从批发商或零售商征收。销售税是典型的间接税。现行消费税的征收范围主要包括：烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表，游艇，木制一次性筷子，实木地板，汽车轮胎，摩托车，小汽车等税目，有的税目还进一步划分若干子目。消费税实行价内税，只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，在以后的批发、零售等环节，因为价款中已包含消费税，因此不用再缴纳消费税，税款最终由消费者承担。 一般情况下，企业增值税、营业税及附加税、所得税只要有发生就需要缴纳，而其他税一年只需要交一次就行了，相对要交的不多，也不是每月都交，交税具体时间税务局会通知的。如果本单位没有自已的所有权房产则不用交房产税。

2、 城镇土地使用税

城镇土地使用税是以国有土地为征税对象，以实际占用的土地单位面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种税。城镇土地使用税的纳税人就是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用国有土地的单位和个人，但外国企业和外商投资企业暂不缴纳城镇土地使用税。城镇土地使用税按实际占用的土地面积等级划分不同缴纳(各地规定不一，XX元/平方米)。

3、 印花税

印花税以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，如果金额大于500元也可以在银行直接交印花税，然后去税务局盖印花税的章。购销合同按购销金额的0.03%贴花;租赁合同按金额0.1%贴花，贴花帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和0.05%缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)

4、 车船税

车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。车船使用税的纳税人为在我国境内拥有并使用车船的种类企业、单位、个体经营者和其他个人(不包括外商投资企业、外国企业和外国人)车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆)。

在我国，税收贯穿于企业生产经营的全过程。创业者在拿到营业执照后，不管有没有赚钱，每个月都必须向税务局做税务的申报。

增值税

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

现在，小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话，可以申请零申报，免缴增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元的时候，小规模纳税人就有了税收筹划(合理避税)的.空间。

注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机关2000元的罚款。

企业所得税

对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。顾名思义，企业所得税是对企业所得(大约可理解为利润，虽然严格来说不一样)征税。

除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，在利润的基础上缴纳企业所得税。

一般纳税人企业所得税税率为25%，

小规模纳税人企业所得税税率为10%;

国家需要重点扶持的高新技术企业，按15%的税率征收企业所得税。

计算公式为：企业所得税=利润总额X适用税率

公司赚取利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但是，缴纳完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从企业分红，还需要缴纳个人所得税。在缴纳完个人所得税后剩余的部分才归股东合法所有。

不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实上，对于分红事宜，只要规划合理，是存在税收筹划(合理避税)空间的。

生产经营所得个人所得税

个人独资企业和合伙企业，在利润的基础上按照个税五级超额累进税率表征收生产经营所得个人所得税，税率5%-35%。

生产经营所得个人所得税针对个人独资企业和合伙企业所交的税，所以有限公司无需交此税。

个人所得税

企业发放工资代扣代缴个人所得税。工资薪金所得个人所得税，在员工工资的基础上按照七级超额累进税率表计算(税率5%-45%)，个税免征额3500元。

印花税

印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。

印花税的税率有2种形式，即比例税率和定额税率。

认为自己的公司不怎么经营，所以不需要记账报税的观点是错误的。根据相关法律规定，连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，企业的税务登记证将会被税务局注销，注销后不可再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

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企业要缴纳哪些税

问题一：企业应缴纳哪些税 企业主要交的税费:

1、营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）（月报)；

增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）（月报)；

增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）（月报)；

2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%（月报)；

3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%（月报)；

4、堤围防护费：营业收入*0.1%（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（（各地征收标准不同，有些地方不征收）（月报)；

5、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）。

6、个人所得税（月报)；实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

应交个人所得税 （按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额,为应纳税所得额。

应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数

1 不超过500元的 5 0

2 超过500元至2000元的部分 10 25

3 超过2000元至5000元的部分 15 125

4 超过5000元至20000元的部分 20 375

5 超过 20000元至 40000元的部分 25 1375

6 超过40000元至60000元的部分 30 3375

7 超过60000元至80000元的部分 35 6375

8 超过80000元至100000元的部分 40 10375

9 超过100000元的部分 45 15375

（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

7、印花税（月报各地要求不同，或发生时购买)；

在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。

税目税率表

税 目 税率或税额

购销合同 0.3‰

加工承揽合同 0.5‰

建设工程勘察设计合同 0.5‰

建筑安装工程承包合同 0.3‰

财产租赁合同 1‰

问题二：一个普通企业一般要交哪些税。 你得看你的企业经营什么，销售货物提供增值税应税劳务就是增值税，营业税应税劳务等就是营业税税目3%-20%。

增值税还分一般纳税人17%和小规模纳税人3%。税率要根据你的行业不同而不同。

所得处一般是25%。

问题三：企业销售商品需要缴纳哪些税? 15分 需要缴纳增值税。

伴随增值税而附征的城建税（市区7%，县区5%，乡镇1%，应纳税所得为实际缴纳的增值税税额）

教育费附加 3%，税基为实际缴纳的增值税税额

购销合同印花税 万分之三

问题四：一般商业企业要缴纳哪些税 1、增值税（销售有形动产或提供加工、修理、修配劳务应交的税）

1.1 小规模纳税人：应纳税额 = 销售额 * 4% （工业6%）

1.2 一般纳税人：应纳税额 = 销项税额-进项税额

其中：销项税额=销售额 * 17%，进项税额根据增值税专用发票抵扣联（或其他抵扣凭证：如运费发票、关税完税凭证等）认证后的金额抵扣

2、营业税（提供除加工、修理、修配以外其他劳务以及转让无形资产、销售不动产应交的税，详见“营业税税目”）

3、附加税费：凡缴纳了“三大”流转税（增值税、营业税、消费税）的，均要交相应的附加税费。

3.1 城建税=“三税”之和*7%（市7% 县、镇5%、其它1%）

3.2 教育费附加=三税之和*3%

3.3 其他附加费看各地税务机关规定

4、印花税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税等小税种一般不需要每月申报，不详述。

5、企业所得税：有定额征收、定率征收、查账征收等方式，多为查账征收，应纳税额=应纳税所得额*适用税率（18%、27%、33%）

6、个人所得税为代扣代缴税种，非企业负担，一般企业主要是对职工工资薪金所得代扣税款，商业零售企业若对顾客有抽奖等促销活动，就要对顾客的偶然所得代扣税款。

问题五：国内做企业要交哪些税 一、企业要的交税

属于服务业，主要税种为营业税，按税务核定的办法缴纳：（交地税）

1、主税：按收入交5%或3%或10%的营业税。

2、附加税费

（1）城建税按缴纳的营业税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳；

（4）还有各省按营业收入计算的围提费、水利建设基金等。

3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。

4、按利润的25%缴纳企业所得税。

5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。

二、企业要的交税

你属于商业或加工业，主要税种为增值税17%，按税务核定的办法征收：

1、主税：小规模纳税人按收入交3%的增值税。（交国税）。如果认定为增值税一般纳税人，则应交增值税=销项税金-进项税金。

2、附加税费（交地税）

（1）城建税按缴纳的增值税的7%(县镇为5%、乡为1%)缴纳；

（2）教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

（3）地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

（4）还有各省按销售收入计算的围提费、水利建设基金等。

3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。（交地税）

4、按利润的25%缴纳企业所得税。（交国税）

5、另外，还有房产税（原值7折的1.2%）、土地使用税、印花税，有车交车船税等。（交地税）

问题六：工业企业要交那些税 基本税种

1、增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%（注：2008年起税率为25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

问题七：企业都需要交哪些税？ 1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率； 生产企业和贸易企业只是作为小规模企业时,在交纳增值税时有区别，生产的税率是6%,贸易的税率是4%,如果都是一般纳税人,税率没有区别，都是17%.

2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业的增值税税率为6%，商业4%。增值税在国税申报缴纳。

3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。

4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。2002年1月1日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。

5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳

问题八：企业会计年末要交哪些税，还有步骤是什么 企业所得税年度报表除了要交年度报表外,还要交

企业所得税年度纳税申报表附表一：《销售（营业）收入明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表二：《投资所得（损失）明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表三：《销售（营业）成本明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表四：《工资新金和职工福利费等三项经费明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表五：《资产折旧、摊销明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表六：《环账损失明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表七：《广告支出明细表》

企业所得税纳税申报表附表八：《公益救济性捐赠明细表》

企业所得税年度纳税申报表附表九：《税前弥补亏损明细表》

《事业单位法人年度报告书》填写说明

《事业单位法人年度报告书》中,需由事业单位填报的栏目主要有:

1.事证第 号:填写本单位法人证书号码.

2.( )年度:本次年度报告填写20XX年度.

3.单位名称:填写《事业单位法人证书》上登记的名称,登记有多个名称的只填写第一名称,并加盖事业单位的公章.

4.法定代表人:由法定代表人本人签名.

5.住所:住所与证书上一致的填写证书上的住所,不一致的填写新的住所.

6.经费来源,开办资金:按证书上内容填写.

7.开展业务活动情况:本年度内(1)按照登记的宗旨和业务范围,开展了哪些具体的业务活动;(2)取得的主要社会效益和经济效益(用数字说明);(3)对《事业单位登记管理暂行条例》和《事业单位登记管理暂行条例实施细则》有关变更登记规定的执行情况;(4)资产损益情况;(5)绩效和受奖惩情况;(6)涉及诉讼情况;(7)社会投诉情况;(8)对存在问题的改进措施;(9)其他需要报告的情况.

8.经费收支情况:依据单位年度会计报表,以年末的实际情况如实填写.

9.受奖惩和有关评估情况:受奖惩情况填写是否受到有关部门对单位的奖励和惩处以及所受奖惩的项目,不包括针对职工个人的奖惩情况;评估情况填写是否接受过评估以及评估的结果.

10.接受捐赠资助及其使用情况:填写单位接受捐赠资助的数量,方式,使用方向和使用结果等.

11.人员编制:填写机构编制部门核定的编制员额.非由机构编制部门审批的事业单位,不填写此栏目.

12.从业人数:填写实有在职人数,包括按照国家的有关规定通过签定劳动合同录用的人员(不含离退休返聘人员,短期临时工,季节工以及未按有关规定招用的人员等).

13.开户银行和银行帐号:填写本单位开立基本帐户的银行及帐号.

14.举办单位意见:由举办单位填写审查意见并加盖举办单储印章.

15.联系人和联系电话:根据实际情况填写.

问题九：企业应缴哪些税种？税率怎么计算 具体税种及税率

1、增值税，小规模纳税人税率3%（全部收入为计税依据不减除成本费用），一般纳税税率6%-17%；或营业税，税率（3%-20%）

2、城建税。按缴纳的营业税缴纳；

（1）纳税人所在地在市区的，税率为7％；

（2）纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；

（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％

3、教育费附加，按缴纳的营业税的3%缴纳；

4、地方教育费附加，按缴纳的营业税的2%缴纳；

5、水利基金，按缴纳的营业税的1%缴纳；

6、印花税。印花税：合同按金额的万分之三贴花；

6、所得税

7、土地使用税。一般规定每平方米的年税额，大城市1.5元至30元；中等城市1.2元至24元；小城市0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。”。

8、房产税。应纳税额=应税房产原值×（1-扣除比例）×年税率1.2%

9、车船使用税

国税发[2008]88号文件第二条第一款第三项规定：事业单位、社会团体和民办非企业单位管理。通过税务登记信息掌握其设立、经营范围等情况，并按照税法规定要求其正常纳税申报。加强非营利性组织资格认定和年审。严格界定应税收入、不征税收入和免税收入。分别核算应税收入和不征税收入所对应的成本费用。

国税函[2008]159号文件第五条规定：考虑到实践中从事生产经营经济主体的组织形式多样，为充分体现税收公平、中性的原则，新企业所得税法及其实施条例改变过去内资企业所得税以独立核算的三个条件来判定纳税人标准的做法，将以公司制和非公司制形式存在的企业和取得收入的组织确定为企业所得税纳税人，具体包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、中外合资经营企业、中外合作经营企业、外国企业、外资企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织，保持与国际上大多数国家的做法协调一致。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十二条规定：“从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记，如实填写税务登记表，并按照税务机关的要求提供有关证件、资料。前款规定以外的纳税人，除国家机关和个人外，应当自纳税义务发生之日起30日内，持有关证件向所在地的主管税务机关申报办理税务登记。”《税务登记管理办法》（国家税务总局令第7号）第二条规定：“企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。前款规定以外的纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，也应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理税务登记。根据税收法律、行政法规的规定负有扣缴税款义务的扣缴义务人（国家机关除外），应当按照《税收征管法》及《实施细则》和本办法的规定办理扣缴税款登记。”

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十五条规定：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

具体是否需要缴税需要看单行法律法规是否有规定。...

问题十：企业需缴纳哪些税，纳税的方式和税金计算分别有哪 国税 增值税 企业所得税

地税 城建税 教育附加 地方教育附加 营业税 个人所得税 个别企业的企业所得税

增值税一般是17%，不过某些特殊商品会有特别规定的税率或者0税率，例如13%。

所得税老的税率是25%，新的是33%。

增值税是销项税额-进项税额，企业所得税是 应纳税所得额*税率。

具体计算可以网上搜，一搜一大把。

企业所得税如何交纳

企业所得税：企业所得税一般按月（季）预缴，年终汇算清缴。征收方式有两种，即查账征收和核定征收，两种征收方式的税率都是25%。

1、查帐征收主要指财务制度健全，能准确计算收入、核算成本、费用和利润，能按照规定申报缴纳税款。（1）企业所得税，按照应纳税所得额，依照25%的税率计算缴纳。（2）即：应交企业所得税=应纳税所得额*适用税率。（3）其中：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补以前年度亏损。

2、核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收。（1）定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。（2）核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。实行核定应税所得率征收办法的，应纳所得税额的计算公式如下：（1）应纳所得税额 = 应纳税所得额 * 适用税率；（2）应纳税所得额 = 收入总额 * 应税所得率；（3）应纳税所得额= 成本费用支出额/（1应税所得率） * 应税所得率。

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法（2018修正）》第五十三条　企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。

企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。

《中华人民共和国企业所得税法（2018修正）》第五十四条　企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

【温馨提示】

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